Quel montant de transfert d'argent déclenche l'IRS ?

Les institutions financières doivent déposer un formulaire 104, également connu sous le nom de Déclaration de transactions en devises (CTR), pour chaque virement bancaire dépassant 10 000 $. Ce formulaire fournit des informations détaillées sur la transaction, y compris l'identité de l'expéditeur et du destinataire ainsi que le montant transféré.

Le but de ces exigences de déclaration est de permettre au gouvernement de surveiller et d'enquêter sur les activités illégales potentielles impliquant des transactions en espèces importantes. En suivant ces transactions, les forces de l’ordre peuvent identifier des modèles de comportement suspect et prendre les mesures appropriées.

Le Bank Secrecy Act (BSA) de 1970 est une loi fédérale qui oblige les institutions financières à se conformer à des exigences spécifiques en matière de déclaration auprès de l'Internal Revenue Service (IRS). Cette législation vise à prévenir le blanchiment d'argent, l'évasion fiscale et d'autres délits financiers.

L'une des dispositions clés de la BSA oblige les institutions financières à déclarer certaines transactions à l'IRS. Ces transactions comprennent des virements électroniques d'une valeur supérieure à 10 000 $.

En plus des virements électroniques, la BSA exige également que les institutions financières déclarent d'autres types de transactions, telles que les dépôts et retraits d'espèces dépassant certains seuils. Ces exigences en matière de déclaration contribuent à garantir que les institutions financières ne sont pas utilisées pour faciliter des activités criminelles.