การโอนเงินจำนวนเท่าใดที่กระตุ้นให้ IRS?

สถาบันการเงินต้องยื่นแบบฟอร์ม 104 หรือที่เรียกว่ารายงานธุรกรรมสกุลเงิน (CTR) สำหรับการโอนเงินแต่ละครั้งที่เกิน 10,000 ดอลลาร์ แบบฟอร์มนี้ให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับธุรกรรม รวมถึงข้อมูลระบุตัวตนของผู้ส่งและผู้รับ และจำนวนเงินที่โอน

วัตถุประสงค์ของข้อกำหนดการรายงานเหล่านี้คือเพื่อให้รัฐบาลสามารถตรวจสอบและตรวจสอบกิจกรรมที่ผิดกฎหมายที่อาจเกิดขึ้นซึ่งเกี่ยวข้องกับธุรกรรมเงินสดจำนวนมาก ด้วยการติดตามธุรกรรมเหล่านี้ หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายสามารถระบุรูปแบบของพฤติกรรมที่น่าสงสัยและดำเนินการที่เหมาะสมได้

Bank Secrecy Act (BSA) ปี 1970 เป็นกฎหมายของรัฐบาลกลางที่กำหนดให้สถาบันการเงินปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงานเฉพาะต่อ Internal Revenue Service (IRS) กฎหมายนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อป้องกันการฟอกเงิน การหลีกเลี่ยงภาษี และอาชญากรรมทางการเงินอื่นๆ

หนึ่งในข้อกำหนดสำคัญของ BSA กำหนดให้สถาบันการเงินต้องรายงานธุรกรรมบางอย่างต่อ IRS ธุรกรรมเหล่านี้รวมถึงการโอนเงินผ่านธนาคารที่มีมูลค่าเกิน 10,000 ดอลลาร์

นอกเหนือจากการโอนเงินแล้ว BSA ยังกำหนดให้สถาบันการเงินรายงานธุรกรรมประเภทอื่น ๆ เช่น การฝากและถอนเงินสดที่เกินเกณฑ์ที่กำหนด ข้อกำหนดการรายงานเหล่านี้ช่วยให้แน่ใจว่าสถาบันการเงินไม่ได้ถูกใช้เพื่ออำนวยความสะดวกในกิจกรรมทางอาญา