Ne kadar para transferi IRS'yi tetikler?

Finans kurumları, 10.000 ABD dolarını aşan her banka havalesi için Döviz İşlem Raporu (TO) olarak da bilinen bir Form 104'ü doldurmalıdır. Bu form, gönderici ve alıcının kimlikleri ve aktarılan tutar dahil olmak üzere işlemle ilgili ayrıntılı bilgi sağlar.

Bu raporlama gerekliliklerinin amacı, hükümetin büyük nakit işlemleri içeren potansiyel yasa dışı faaliyetleri izlemesine ve soruşturmasına olanak sağlamaktır. Kolluk kuvvetleri bu işlemleri izleyerek şüpheli davranış kalıplarını tespit edebilir ve uygun önlemleri alabilir.

1970 tarihli Banka Gizlilik Yasası (BSA), finansal kuruluşların Ulusal Gelir İdaresi'ne (IRS) özel raporlama gereksinimlerine uymasını zorunlu kılan federal bir yasadır. Bu mevzuat kara para aklamayı, vergi kaçakçılığını ve diğer mali suçları önlemeyi amaçlamaktadır.

BSA'nın temel hükümlerinden biri, finansal kuruluşların belirli işlemleri IRS'ye raporlamasını gerektirir. Bu işlemlere değeri 10.000 ABD dolarını aşan banka havaleleri dahildir.

Banka transferlerine ek olarak, BSA aynı zamanda finansal kurumların belirli eşikleri aşan nakit para yatırma ve çekme gibi diğer işlem türlerini de raporlamasını zorunlu kılmaktadır. Bu raporlama gereklilikleri, finansal kurumların suç faaliyetlerini kolaylaştırmak için kullanılmamasını sağlamaya yardımcı olur.