幣安FUD連環套：從數十億美元提現到審計公司「斷交」

自FTX 暴雷以來，行業中的不信任、恐慌FUD 情緒加劇，投資者正在關注下一個可能會倒下的多米諾骨牌——以及其中一個是否可能是幣安。在近期經歷了暫停提幣、監管調查等負面新聞後，審計公司Mazars 的「斷交」使幣安再一次陷入被動境地。

Mazars 宣佈於幣安「斷交」

自FTX 被爆挪用客戶資金後，中心化加密交易所面臨提供儲備證明的壓力，客戶和投資者呼籲提高透明度。

Mazars 的南非分支機構本月早些時候對幣安進行了儲備證明評估，證明其比特幣儲備被超額抵押，但在Mazars 宣布「斷交」後，其官網上的報告鏈接目前已失效。

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該事務所也曾出具審計評估報告表示，Kucoin 的BTC、ETH、USDT 和USDC 儲備被超額抵押，Crypto.com 儲備得到了1:1 的完全支持。這些報告的官網鏈接也無法打開。

Mazars 在一份電子郵件聲明中表示，它只是暫停了與加密貨幣公司有關儲量證明報告的工作：「這是出於對公眾理解這些報告的方式的擔憂」。Mazars 補充說，其儲量證明報告「不構成對主題的保證或審計意見。相反，它們根據在歷史時間點對既定程序報告了有限的調查結果。」

儲備報告真實性遭質疑

雖然交易所表示儲備證明報告有助於提高透明度，但批評人士表示這遠遠不夠，因為他們沒有提供有關平台負債的詳細信息。

The Block 研究主管Eden Au 指出：「Mazars 的報告只顯示了幣安的部分資產和負債，需要更多信息才能了解交易所償付能力的全貌。」

紐約Baruch 學院會計學教授、美國上市公司會計監督委員會前首席審計師Douglas Carmichael 對《華爾街日報》發表了類似的評論，他說：「我無法想像它能回答投資者關於抵押品是否充分的所有問題，這似乎是它要表達的主要內容。其目的是向客戶表明，報告中涵蓋的資產是有抵押的，存在於區塊鏈上，並且在幣安的控制之下。」

作為非上市公司，幣安是私有的，不需要提供經審計的財務報表，也沒有發布任何可以全面概述其財務狀況或流動性的信息，也沒有表示過這樣做的計劃。

SEC 前執法主管John Reed Stark 在推文發表評論：幣安的準備金報告沒有證明內部財務控制的有效性，沒有對這些數字表達意見或保證結論以及擔保。我在SEC 執法部門工作了18 年以上，這些是我標記「紅牌警告」的方式。

Mazars 的審計質量也被遭受質疑。專業機構財務匯報局(Financial Reporting Council：FRC) 2022 年的一份報告認為，Mazars「增長太快，使用同行放棄的高風險審計，沒有足夠的內部控制來確保高質量審計」。

FRC 解釋說：「我們在Mazars 審查的八項審計中有四項和在BDO 審查的12 項審計中有五項需要的不僅是有限改進（ limited improvements）。Mazars 的三項、BDO 和四項審計分別需要重大改進（significant improvements），這些結果比去年更糟，質量下降趨勢是不可接受的。」

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幣安提款潮

根據Binance 和CryptoQuant 的數據，在周一至週三期間，幣安的資金流出總額達到60 億美元，這是自2020 年以來最大的客戶提款潮。

然而，根據CryptoQuant 的數據，按照比特幣流出量/ 儲備比率計算，該公司在2021 年和2020 年曾經歷過更大規模的提款浪潮（上圖下半部分所示）。

CryptoQuant 的報告顯示，儘管真正的財務審計至關重要，但幣安的財務狀況可能是可信的。

CryptoQuant 驗證了Mazars 的報告，顯示幣安的比特幣持有量已完全抵押。它還表示該公司沒有表現出「類似FTX」的行為，這意味著其資產尚未轉移到非幣安錢包。根據調查結果，幣安還擁有「乾淨的儲備」，這意味著其平台代幣BNB 的比例「在其資產中的比例仍然很低」。

CryptoQuant 在其報告中表示：「我們的分析不應被解釋為對幣安作為一家公司、BSC/BNB 網絡的生態系統或BNB 代幣的有利意見。這只是表明，比特幣儲備數量的PoR 報告是有意義的」。

幣安一直竭力強調其財務狀況良好，首席執行官趙長鵬（CZ）在推文中表示他「歡迎壓力測試」。在周四接受CNBC 採訪時，主持人詢問如果FTX 破產程序要求收回21 億美元（早期幣安投資FTX 的收益），幣安有沒有足夠資金應付時，趙長鵬沒有直接回答，而是重申「我們的財務實力雄厚」。

CZ 對於公司是否會根據用戶資產審計負債的回答是：「是的，但負債更難。我們不欠任何人任何貸款，你可以去打聽。」

如果幣安萬一出現資金短缺會怎樣？該公司在11 月9 日的新聞發布會上指出，其於2018 年成立了一個「緊急保險基金」，稱為「用戶安全資產基金」，簡稱SAFU。該公司表示，已經將SAFU 餘額提升至10 億美元。

結語

加密圈有句行話：「不要信任，要驗證」（Don’t trust. Verify）， 口頭承諾對於一個圍繞「不要信任，驗證」精神建立的生態系統來說並不是一個令人滿意的答案。

Nansen 的數據顯示，截至發稿時，幣安目前的儲備金為549 億美元。排名第二的交易所OKX 擁有65 億美元的儲備金，而排名第三的Crypto.com 擁有31.9 億美元的儲備金。雖然幣安目前似乎沒有流動性問題，但CZ 已警告員工要做好「動盪時期」的準備，中心化交易所如何自證透明性以恢復行業信任，還有很長的路要走。

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